[关键词] 中小企业 信用借贷风险 内控制度　　[概要]中小企业信用借贷机构在中小企业无以的问题上起着大力起到，但自身风险上仍不存在很多问题和严重不足，创建风险内控制度变得尤为重要。　　　 　　一、章节 　　根据1999年11月18日由国家计委联合，国家局、国家经贸委和部参予制订的《大中小型企业区分标准》，年销售收入或资产总额在5亿元以下的归属于中小企业。依据此标准，目前我国中小企业已多达4000万户，占到全国企业总数的99.6％，中小企业建构的最后产品和服务的价值已占到国内生产总值的58.5％，生产的商品占到销售额的59％，交纳占到48.2％，获取的城镇低收入岗位已占75％。

中小企业在国民发展中所处的最重要地位和起到已逐步显出。　　中小企业信用借贷是由中小企业信用借贷机构与债权人誓约以确保的方式为债权人获取借贷,当被担保人无法按誓约的遵守时，由担保人展开代偿,分担债务人的贡任或者遵守债务。

它是一种信誉证明和资产责任融合在一起的中介不道德,可以回避中小企业向融资时借贷五品严重不足的障碍，解决问题中小企业融资难的问题，但是借贷机构在风险管理上不存在很多问题和严重不足。　　二、我国中小企业信用借贷特点 　　1.借贷机构由地方政府扶植。

我国大部分的借贷机构是政府出资的，因此，借贷机构的发展必不可少政府的扶植。山东省政府经费3.3亿元作为借贷资金;河南省政府己要求经费5000万并实施了省中小企业信用借贷管理办法;吉林省正式成立了省担保公司和长春市担保公司。

　　2.各地方政府职能部门密切配合，各司其职。各地方政府正式成立了由经贸委会同、财政、管理等部门参与的中小企业监督委员会，联合负责管理对借贷业务的监督管理。　　3.借贷机构多以政府出资居多，兼具企业或社会筹款。

政府资金却是是受限的，借贷机构的发展必须从多方而筹集资金。目前很多中小企业牵头一起创建会员式借贷机构来解决问题自身的贷款无以和借贷无以等问题。

大多数地方政府采行“财政拨给一点、资产划出一点、企业出有一点、社会捐一点”等方式，获取担保金的来源。　　三、信用借贷业面对的风险 　　1.政策风险。主要是指因国家政策变化、经济发展策略和涉及的调整，而对借贷业有可能产生的风险，如国家对信用借贷业的变化、利率政策的调整、借贷资金的容许等。

由于国内的借贷机构大多归属于政府出资，这就要求了借贷机构在经营上的政策导向性和项目上的倾向性。由此可见，借贷业不受政策影响相当大。　　2.法律风险。我国除了《》外，就没其他的法规来为借贷机构获取专门的法律依据和确保。

而先行的《担保法》又较为注重维护债权人的利益，对确保人的权利维护过于，导致风险一边倒，有利于借贷业的发展。　　3.信用风险。是所指在信用活动中不存在的不确定性造成遭到损失的可能性。

信用最基本特征是届满还款、还本付息。然而如果债务人由于倒闭或客观原因，或无意欺诈，届满不还款，确保人将遭到适当损失。借贷机构的服务对象，却有除了政策性借贷外，多数是以科技类中小企业居多，然而这些企业的信用等级、抵押物有非常一部分是不被商业银行接纳，或获取没法抵押物，以及抵抗风险和经营风险的能力尤为脆弱，使得借贷机构正处于更加简单的市场。

　　4.经营风险。由于借贷机构管理严加，缺少完善的规章制度约束或过分形式，业务操作者不规范产生的风险。如果借贷机构内部的经营管理能力和对外的风险监控、防止、消弭不力、不完善，必定不会在后期的经营管理中产生相当严重的问题。

　　四、中小企业信用借贷风险管理对策 　　1.严苛审查中小企业的资格，掌控申请人借贷的中小企业的质量。申请人借贷的中小企业必需具备独立国家法人资格和较高的资信等级和规范的内部管理结构，企业负债率不低，发展前景较好，被借贷项目要符合国家产业政策，有倒数的盈利能力和偿还债务能力。　　2.强化对在健项目的监督和管理。

信用借贷机构获取借贷后，由于分担了适当的法律和经济责任就沦为了潜在的债权人甚至是全部或部分财产的所有人，所以借贷机构可以受限地插手企业管理，向被借贷企业驻总监，监控企业的财务，或者定期理解企业的经营管理、财务状况，并明确提出意见和建议，及时采行风险防范措施，企业资产处置等有可能影响到担保人权益的不道德，必需事前获得借贷机构的表示同意。　　3.根据自身的发展阶段和实力，合理原作借贷品种和借贷额度。中小企业信用借贷机构可根据有所不同产业合理界定单笔保额和借贷期限的下限，发展初期可以采行“再行小额后大额、再行短期后长年、再行流动后相同”的原则，主要为中小企业短期小额流动资金贷款展开借贷。

在借贷机构具备一定规模后，可必要减少借贷件数，更进一步不断扩大借贷品种。在这个思路下对一些长年大额贷款可以化整为零、分期分批借贷，这样可以根据企业经营状况灵活性调整，减少风险。借贷额一般不多达企业实无净资产。

　　4.借贷机构应当拒绝被借贷企业必需展开抵押反担保、质押反担保或者信用借贷。借贷措施应当灵活多样、可操作者、简单、合法，要对企业的还款能力，抵押物、质押物的权属与价值以及实抵押权的可行性展开严苛审查，反担保合约必需具体主合同与从合约的关系、借贷合约与反担保合约间的关系、合约各方的权利和义务、债权人条款、支付方式、反担保有效期等关键内容。

为了强化企业领导人的责任意识，对没抵押物或者抵押物严重不足从而无法获取有效地的反担保的企业，可拒绝贷款企业的法人代表和财务负责人以自然人身份分担一定比例的借贷款额连带责任。　　 　　参考文献： 　　[1]陈晓红:中小企业融资.北京:经济科学出版社，3-5 　　[2]萧迪梅:论中小企业信用借贷的风险防止与补偿.中小企业评论，第二十七期 　　[3]李国庆:信用借贷机构的的组织形式和运作.浙江金融，2005.。

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